1031 Vaihto, vero-laskennallinen Kiinteistöt Strategy

David N. Chazin yhteydessä Sagemark Consulting, jako Lincoln Financial Advisors, rekisteröity sijoitusneuvojan. Mr. Chazin on säännöllinen avustaja PlannerConnect

Tämä artikkeli on opetustarkoituksiin. 1031 vaihto on rajoituksia ja rajoituksia.

Kun tulee aika myydä kiinteistöjä, jotkut omistajat erittäin arvostettu kiinteistöjen voitaisiin tuijottaa huomattavan pääomaveropakon verosumma. Osa verolain voi auttaa sinua muuntaa arvostaa kiinteistön tulovirta – kun lykkäämällä jopa 100% pääomasta-myyntivoiton veron, joka muuten olisi maksettava myynnistä.

Tämä kauppa, joka tunnetaan “ 1031 vaihto, &"; on nimetty osa Internal Revenue Code, joka myöntää vaihtoa. Kanssa 1031 vaihto, voit hävittää sijoituskiinteistön maksamatta välitöntä pääomaveropakon osalta (tai käynnistää poistot recapture vero), jos koko tuotto käytetään ostaa kokonaan tai osittain etuja “ kuten-kind &"; ominaisuudet, jotka on määritelty IRS-koodin.

nykyinen pääomaveropakon osalta säästöt voivat olla huomattavia. Lisäksi liittovaltion pääomavaatimuksia-myyntivoiton veron 15%, mitään myyntivoittoa kiinteistön muutoin edellyttää valtion tuloveron. Tämä tarkoittaa yhteensä verosumma voisi ajaa jopa 20% tai enemmän.

Lisäksi verojen lykkääminen, 1031 vaihto voi tarjota kiinteistöjen omistajille mahdollisuuden parantaa elintapojaan – esimerkiksi vaihtamalla erittäin hallinta-intensiivinen omaisuuden yhden tai useamman ominaisuuksia, jotka ovat vähemmän vaativia hallita. Nämä liiketoimet voi hyödyttää kiinteistöjen omistajille ymmärrettävä ominaisuuksia, jotka muodostavat 5%: sta 50% niiden nettovarallisuuden.

Stressin vähentäminen ja korkeampaa potentiaalisia tuloja

Kuulostaa yksinkertaiselta, mutta verolain, on aina hankaluuksia. Tässä tapauksessa, IRS on asettanut pitkän, tiukat suuntaviivat, jotka määrittävät päteviä liiketoimia. Mutta kyseessä on ensisijaisesti että myyntitulojen yhden kiinteistön on sijoitettava uudelleen “ kuten-kind &"; korvaaminen omaisuutta tietyn määrän aikaa välttää tämän veron osuma. Nämä ominaisuudet Don &'; t on edustaa yksi-yhteen swap.

Sijoittajat voivat käyttää myynnissä yksi kohde ostaa vuokralainen-in-common, tai TIC, etuja erilaisia ​​ominaisuuksia, avaa mahdollisuuden strategiseen suunnitteluun. Esimerkiksi sijoittajille, jotka mieluummin vähemmän aktiivisesti kiinteistöjen hallinta voi käydä kauppaa korkean ylläpito salkun vuokra-asuntojen hands-off etuja muiden kaupallisten Ventures.

Kautta mitä &'; s tunnetaan TIC tapahtuma, voit sijoittamaan etenee tietojenvaihdon yhteydessä muun kuin johto, murto kiinnostus suuriin kaupallisiin omaisuutta. Saat osuuden vuokratuotoista ilman ota vastuuta päivä-tänään hallinnoinnista omaisuutta.

Tämä valinta on erityisen houkutteleva sijoittajille haluavat vahvistaa tulon mahdollisuudet. 1031 vaihto voi päätyä tuottaa korkeamman tulotason kiinteistön omistajalle kuin ne oli ansainnut edellisen omaisuutta. Vielä tärkeämpää on, saatat pystyä saada monipuolisempia kiinteistösalkkuun kuin olet ehkä ollut aluksi.

Esimerkiksi harkita kyseessä kiinteistön omistaja, joka aikoo investoida etenee $ 5 miljoonan kiinteistön $ 3 miljoonaa omaisuutta. Omistaja aikoo myös jakaa loput $ 2 miljoonaa tulot välistä vaihtoa erilaisia ​​TIC investointeja. Kanssa vaihto yhden $ 2 miljoonan omaisuus, omistaja voi sijoittaa jopa kahdeksan eri TIC ominaisuuksia, olettaen standardi $ 250,000-vähimmäissijoitus kussakin TIC liiketoimi.

Operaattorin &'; Estate &'; perinnön suunnittelussa

TIC vaihto voi olla kyky räätälöidä osaksi kiinteistöjen strategia. Esimerkiksi, saatat pystyä lisäämään kassavirtaa vaihtamalla palan raaka maa ja sijoittamaan yhteen tai enemmän tuloja tuottavia ominaisuuksia. Tai voit mahdollisesti vähentää nykyisen verovelan vaihtamalla loppuun poistetut omaisuutta ja käyttää näitä voittoja ostaa lisää velkarahalla kiinteistö, mikä lisää teidän poistot.

TIC vaihto voi olla erityisen tärkeä osa kiinteistöjen suunnitelman, jossa perusasia on yhdestä omaisuuden – esimerkiksi perheen maatilalla tulevat sukupolvet don &'; halua säilyttää. Omistaja voi vaihtaa että maa ja sitten osinko että rahat useisiin pienempiin ominaisuuksia. Kun omistaja &'; s kuolema, kukin perillinen perii oman pala omaisuutta, että he voivat hallita katsomallaan tavalla. Ja omistajan kuoleman, perilliset saavat kertaluonteisen step-up kustannusten perusteella, tehokkaasti pyyhkien laskennallista verovelkaa.

Kuten kaikki arvokas, toimitusjohtaja vaihtoa kiinteistöveron tehokkaasti on monimutkainen yritys. Mutta 1031 vaihto saatat pystyä monipuolistaa tiloille ilman nykyistä myyntivoiton verovelka.

David N. Chazin on osa verkostoa pätevän taloudellinen suunnittelijat sidoksissa PlannerConnect. Pääset hänet [email protected], tai yhteyden rahoitussuunnittelija alueellasi soita (800) 318-7848, tai käydä www.PlannerConnect.com.

1031 Exchange on käytettävissä akkreditoitu sijoittajat. ($ 200,000 vuosittain tuloja ja $ 1,000,000 nettovarallisuuden). 1031 vaihto voidaan soveltaa erityisiä riskejä mukaan lukien epälikvidisyys. 1031 mahdollisen sijoittajan tulisi keskustella omien laki-, vero-, kirjanpito- ja taloudellinen neuvonantaja ennen investointeja kuin veroedut voidaan menettää, jos ei suoriteta kuluessa asettamia aikarajoja. 1031 vaihto mahdollisen sijoittajan tulisi huolellisesti harkita maksut, kulut ja riskit 1031 vaihtoa ja onko asianmukaista heille perustuu niiden taloudelliseen tilanteeseen, tavoitteet ja aikarajoitukset.

Kaikki keskustelu liittyviä veroja tässä tiedonannossa (liitteineen) voi olla osa edistäminen tai markkinoinnin keinoin. Säädetty hallituksen asetukset, neuvoja (jos sellaisia ​​on), jotka liittyvät liittovaltion veroja, joka sisältyy tämän tiedonannon (liitteineen) ei ole tarkoitettu tai kirjoitettu käytettäväksi, eikä sitä voida käyttää, pyritään välttämään seuraamukset Internal Revenue koodi. Yksilöiden pitäisi kysyä neuvoa perustuvat omaan erityistilanteeseen itsenäisestä veroneuvojaa.

David N. Chazin, on rekisteröity edustaja Lincoln Financial Advisors, välittäjä /kauppias, ja tarjoaa sijoitusneuvontaa palvelua Sagemark Consulting, jako Lincoln Financial Advisors Corp., rekisteröity sijoitusneuvojan, 3000 Executive Parkway, Suite 400, San Ramon, CA 94583, (925) 275-0300. Vakuutus tarjotaan Lincoln tytäryhtiöiden ja muita hienoja yrityksiä. Tämä tieto ei pidä tulkita oikeudellista tai veroneuvontaa. Haluat ehkä kuulla veroneuvojaan tästä tieto kuin se koskee henkilökohtaiset olosuhteet.
.