Oikea eläkejärjestelmään sinun tai työntekijät?

eläkkeelle on luultavasti numero # 1 syy, että ihmiset sijoittavat ja on olemassa erilaisia ​​eläkejärjestelmään valintoja. Olitpa työnantaja yrittää tarjota paras hyöty paketti vaihtoehtoja teidän työntekijää, tai haluat varmista, että sinulla on hyvä kahva suunnitelman, tarjotaan sinulle työssä: Tässä on lyhyt katsaus eri suunnitelmia ja mitä heillä on tarjota.

Perinteiset 401 (k). Tämä suunnitelma tunnetaan maksupohjainen ja on eniten poppeli suunnitelman markkinoilla tänään eläkesäästöjä. Pohjimmiltaan korvasi Etuuspohjaisissa (eläkejärjestelyjä), jotka olivat yleisin työntekijöiden ennen 1984 401 (k) suunnitelma on ensisijaisesti rahoitetaan ennen veroja dollaria otetaan pois sinun palkka (kautta vähennyksillä). Työnantaja voi tehdä verotuksessa vähennyskelpoisia työnantajamaksujen joko määrittelemäsi suuruudesta tai (jopa avokätisemmin) suorittaa maksuja tilillesi suoraan puolestasi.

IRS Tällä hetkellä voit osallistua jopa $ 16,500 vuodessa Perinteinen 401 (k); COLA säädöt voivat ajaa tätä rajaa korkeampi tulevaisuudessa. I.R.S. mahdollistaa myös catch-up maksuja (lisärahoitusta vuotiaiden 50+), jossa nykyinen vuotuinen raja $ 5,500. Vuonna 2011 kokonaismäärä maksuja 401 (k) sinun ja työnantaja ei voi ylittää pienempi 100% lisää korvauksia tai $ 49,000 ($ 54,500 jos olet 50 tai vanhempi) .1,2

On olemassa useita muunnelmia perinteinen 401 (k) teema:

SIMPLE 401 (k). Suunniteltu pienten yritysten omistajat, jotka haluavat välttää eläkejärjestelmään hallinto tai syrjintäkiellon testit, joita vaaditaan Perinteinen 401 (k), SIMPLE 401 (k) on käytettävissä yrityksille alle 100 työntekijää. Kuten Safe Harbor 401 (k) suunnitelma, yrityksen omistaja on tehtävä täysin täyttyneet maksuja (dollari-for-dollarin ottelun enintään 3% ja työntekijän tuloihin, tai ei valittavia osuus 2% palkasta kunkin tukikelpoisen työntekijän .). Vuonna 2011 suurin ennen veroja työntekijän panos YKSINKERTAINEN 401 (k) on $ 11,500, ja työntekijät yksinkertainen 401 (k) voi olla toinen eläkkeelle suunnitelma, että company.2

Safe Harbor 401 ( k). Seurauksena Small Business Job Protection Act 1996, Safe Harbor suunnitelma yhdistyvät parhaat ominaisuudet perinteisen 401 (k) ja SIMPLE IRA, joten se on erittäin houkutteleva yrityksen omistaja. Kanssa Safe Harbor suunnitelma, yrityksen omistaja-operaattori voi välttää suuria hallintokustannuksia Perinteinen 401 (k) ja nauttia suurempi panos rajoituksia kuin käytettävissä Simple 401 (k). Safe Harbor suunnitelman avulla työnantajille tehdä vastaavia tai ei-valittavia osuus jokaiselle työntekijälle. Työnantajat vastaavat yleensä maksuja dollari-for-dollarin kunnes työntekijän osuus vastaa 3% työntekijän korvaus. Sen jälkeen, työnantajan on mahdollisuus sovittaa työntekijän maksuun 50 &sentin; dollarin kunnes työntekijän osuus on 5% työntekijän compensation.2

voitonjako suunnitelma. Kaikenkokoisille yrityksille voi vahvistanut tämän erittäin joustava suunnitelma, joka voidaan yhdistää muihin eläkejärjestelyjä. Itse asiassa, yhtiön ei tarvitse voittoa, jotta voitaisiin suorittaa maksuja voittopalkkioita suunnitelma. Tietenkin, joiden voitto olisi todennäköisesti helpompi helpottavan jotain. 3

Koska ei ole asetettu määriä maksuja, se on työnantajan harkinnan vuosittain määrittää dollarin summa, joka on osaltaan jokaisen työntekijän erillisellä tilillä. Jos työnantaja on varaa tehdä maksuja suunnitelma, niin ne täytyy olla asetettu kaava määrittämiseksi, miten maksut jakautuvat.

Yksi yleinen menetelmä määrittää kunkin osallistujan jakaminen voitonjakoon suunnitelma on "comp-Comp" menetelmää. Tämän menetelmän, työnantaja laskee summan kaikkien työntekijöidensä korvaus (yhteensä "comp"). Voit selvittää kunkin työntekijän jakamisesta työnantajan osuus, jaat työntekijän korvaus (työntekijä "yhdiste") kokonaismäärällä Comp. Sitten kerrotaan jokaisen työntekijän osa määrällä työnantajan maksusta. Menetelmää käyttämällä pääset jokaisen työntekijän osuus työnantajan maksusta. Tämä suunnitelma on työnantajan ainoastaan ​​maksut ja 2011, suurin osuus on pienempi 25% korvauksen tai $ 49,000.3

Solo 401 (k). Yhdistä voitto-osuudet suunnitelma perinteinen 401 (k), ja sinulla on Solo 401 (k) suunnitelma, eläkesäästäminen ajoneuvo suunniteltu yksityisyrittäjille, joilla ei ole työntekijöitä muu kuin heidän puolisoilleen. Nämä suunnitelmat tällä hetkellä sallivat sinun osallistua jopa $ 49,000 vuosittain plus $ 5,500 in catch-up maksuja yhteensä $ 54,500 jos olet 50 tai older.4

Roth 401 (k). Kuvittele Perinteinen 401 (k) fuusioitiin Roth IRA. Tässä on suuri ero: te osallistua verojen jälkeisten Roth 401 (k), ja kun olet saavuttanut ikää 59 ½ ;, teidän nostot ovat verovapaita (edellyttäen olet ollut suunnitelma yli viisi vuotta). Vuosittainen tuki rajat ovat samat kuin perinteinen 401 (k) plan.5

Voit rullata Roth 401 (k) varansa Roth IRA kun eläkkeelle - ja sinun ei tarvitse tehdä pakollinen nostot Roth IRA kun kytket 70 ½ ;. Tavallisella 401 (k), sinun täytyy kaatuessa varat perinteinen IRA ja tehdä tarvittavat withdrawals.5

DB (k) .the DB (k) on uusi versio "vanha "etuuspohjaisen eläkejärjestelmään höystettyä piirteitä 401 (k). Monet yritykset, joissa on alle 500 työntekijää ovat alkaneet hyödyntää niiden etuja. Ne tarjoavat suunnitelma osallistujille eläkesäästöjä suunnitelma kanssa mahdollisuuksia pieni tulovirta tulevaisuudessa matkien eläkkeisiin takavuosina. Eläketuloa vastaa joko a) 1% lopullisista keskimääräiset palkat kertaa useita vuosia palvelun, tai b) 20% kyseisen työntekijän keskipalkka aikana viiden peräkkäisen Eniten ansaitsevien years.6,7

Ja sitten on syyskuu-IRA, yksinkertainen IRA ja Keogh aikoo ...

SEP-IRA. Tämä työnantajan rahoittama suunnitelma antaa yrityksille yksinkertaistettu suunnitelma tehdä työntekijä eroraha (ja valinnaisesti, oman). Työnantajamaksut ovat 100% kuuluu alusta alkaen, ja työnantaja voi täydentää SEP-IRA toisen eläkejärjestelmään. Vuonna 2011 työnantajan vuosittainen rahoitusosuus rajoitettu SEP-IRA ei voi ylittää pienempää $ 49,000 tai 25% palkasta. Itsenäinen ammatinharjoittaja henkilökohtainen panos rajoitettu SEP-IRA riippuu sellaisista tekijöistä, kuten palvelu, suorituskyky ja salary.4,8

SIMPLE IRA. Tämä suosittu vaihtoehto kuin YKSINKERTAINEN 401 (k) - pienyritysten eläkejärjestelmään pakollisten työnantajan ja vapaaehtoinen työntekijän maksut ja $ 11,500 vuosittainen rahoitusosuus raja. Tässä suunnitelmassa yksi suuri ero sillä yrityksen omistaja on, jos liiketoiminta ei mene hyvin, omistaja voi tilapäisesti vähentää suunnitelma maksuja. Työnantajamaksut ovat edelleen 100% omia alusta, ja $ 2,500 catch-up-maksut ovat nykyisin sallittua työntekijöille 50 ja older.9

Keogh Plan.The Keogh on suunniteltu pienille rekisteröimättömät yritykset. On etuuspohjaisia, rahaa ostaa ja voitto-osuudet vaihtelut; Etuuspohjaisesta vaihtelu on pätevä eläkejärjestely tarjoaa kiinteän etuuksien määrää. Vuonna 2011, vuosittainen rahoitusosuus raja voitonjakoon Keogh on $ 49,000 (asetettu yläraja kuvattu IRC § 415) 0,10

, päätökset, päätökset? Työnantajana et ehkä ole huomannut olet niin monipuolisista valintoja eläkejärjestelyt ja työntekijänä, et ehkä ole olleet täysin hyödyntää vaihtoehtoja sinulla on käytettävissä. Tämä lyhyt katsaus ei sisällä "erityinen johdon palkitsemisjärjestelmien" suunnitelmia, jotka voidaan luoda parantaa edellytyksiä yritysten omistajat ja erittäin kompensoida avainhenkilöt säästämään eläkepäiviä varten. Kysymällä oikeat kysymykset on ensimmäinen askel kohti toteuttamiseksi oikea suunnitelma tulevaa tai yrityksesi. Nyt muista kysyä teidän kirjanpitäjä, pätevä taloudellinen neuvonantaja tai yrityksen eläkejärjestelmään konsultti noin vaihtoehtoja tänään!

lainaukset

1 bankrate.com/finance/taxes/retirement-plan-contribution-limits Aspx [05.01.11]

2 irs.gov/retirement/article/0,,id=119625,00.html [10.28.10]

3 IRS. GOV /eläke /artikkeli /0,, id = 108948,00.html [08.10.10]

4 fidelity.com/static/dcle/ira/documents/401K-CW-0902.pdf [ ,,,0],07.04.11]

5 smartmoney.com/personal-finance/retirement/understanding-the-roth-401k-17679/[02.02.10]

6 kiplinger.com /businessresource/forecast/archive/DBk_pension_of_future_090819.html [19.08.09]

7 bankrate.com/finance/retirement/where-to-find-income-for-retirement-1.aspx [3 /9/10]

8 irs.gov/retirement/article/0,,id=111419,00.html [03.02.10]

9 irs.gov/retirement/article /0,,id=111403,00.html [26.01.11]

10 tiaa-cref.org/public/calcs/keogh_contrib/index.html [07.4.11]
.