Miten tekstitykseen Kiinteistövälitys voivat vaikuttaa Estate Plan

lukemattomia vaihtoehtoja esitettiin Asunnonostajien kun tekstitykseen kiinteistöjen merkittäviä vero, omaisuuden suojelu, ja jäämistöoikeudellisia seurauksia. Ellei harkitsemaan näitä asioita, johtaa usein odottamattomia veroja, vastuu, palkkiot, ja päänsärkyä. Tässä artikkelissa käsitellään erilaisia ​​karikot jotka tulisi ottaa huomioon ostaessaan tai uudelleen tekstitykseen omaisuutta.

Ensimmäinen Pitfall: laiminlyönti suunnitella Probate

tavalla Asunnonostajien otsikko kiinteistöjen määrittää probate tapahtuu. Saatat kysyä, mikä on Probate ja miksi minun pitäisi olla huolissaan siitä? Kun ihmiset puhuvat probate, he viittaavat velkasaneeraus on Estates. Kalifornian Probate koodi &lahko; &lahko, 10800 ja 10810, probate palkkiot kunkin asianajajan ja henkilökohtainen edustaja on 4 prosenttia ensimmäisen $ 100000, 3 prosenttia ensi $ 100000, 2 prosenttia ensi $ 800,000, ja niin edelleen. Nämä palkkiot lasketaan brutto- (ei netto) arvosta kiinteistöjä.

Esimerkiksi anna &'; s sanoa, että Jim, joka ei ole naimisissa, muotit omistaa yksi voimavara, talon arvoltaan $ 1.000.000 asuntolaina $ 500,000. Jim &'; n talo on nimeltään hänen nimensä yksin. Jim &'; tahdon lähtee talosta hänen kolme lasta, joista yksi on nimetty henkilökohtaisena edustajana. Probate palkkiot tässä olisi seuraava: $ 23,000 Jim &'; asianajaja (lisättynä “ satunnaisia ​​maksuja &";) ja $ 23,000 henkilökohtaiseen edustajan (jos hän /hän päättää ottaa maksu). Pienin maksu tästä probate on $ 23,000, mutta se voisi helposti nousta $ 46,000 tai enemmän. Kuten edellä todettiin, nämä maksut lasketaan ottamatta huomioon $ 500,000 asuntolaina, koska maksut peritään brutto- (ei netto) arvosta kiinteistöjä. Kuten näette, Jim &'; s tila ei ole tarpeeksi likvidejä varoja kattamaan kustannuksella probate!

Miten Jim välttää probate maksuja? Ensinnäkin, hän voisi perustaa peruutettavissa luottamus ja siirtää omaisuutta itsensä edunvalvoja. Tällöin omaisuuserä ei olisi läpi probate menettelyssä, koska se siirtää suoraan seuraaja edunvalvoja. Kuitenkin Jim on varmistaa, että hänen luottamus on täysin “ rahoittamien &"; aikaan kuolemaansa. Muuten, probate saattaa silti olla tarpeen. Usein luottamus asiakirjat eivät näytä olevan voimassa heidän kasvonsa, mutta kohde-etuutena ei ole rahoitettu luottamus. Jim olisi pyrittävä asianajaja &'; s neuvo sen varmistamiseksi, että hänen luottamus rahoitetaan ja pysyy näin.

Entä jos Jim koskaan perustaa peruutettavissa luottamus? Voisiko hän tulla toimeen yhteinen vuokrasopimus? Jos Jim olivat naimisissa, hän voisi välttää probate kuollessa ensimmäisen puolison omistamalla hänen todellinen omaisuuden yhteisiin vuokrasopimuksen puolisonsa. Yhteinen vuokrasuhde tarkoittaa, että kaksi (tai enemmän) ihmisiä omistaa omaisuutta tasaosuuksin. Kuoleman joko henkilön, koko korko automaattisesti siirtyy jäljellä omistajalle, ja probate vältetään. Tietenkin, kuolemasta Jim &'; puoliso, kiinteistö olisi edelleen edellyttää probate. Lisäksi, tekstitykseen omaisuus yhteisiin vuokrasuhteen vastikkeetta, onko omaisuus on erillinen tai yhteisö voi aiheuttaa tahattomia veroseuraamuksia (katso alla). Myös Jim voisi saada joitakin perintövero suunnittelu, joka voidaan paremmin helpottaa suunniteltaessa kanssa luottaa. Lopulta, omistusoikeus on rahoitettu peruutettavissa luottamus samalla ottamalla täysin huomioon kiinteistöjen &'; n yhteisön omaisuutta tila ja perintövero asioista antaa Jim parhaan suojan.

Toinen Pitfall: Listing lapsesi Deed

Entä jos Jim omistaa hänen omaisuutensa yhdessä yhden lapsensa? Ajatus listalle lapsen teko kuin yhteinen vuokralainen usein vetoaa vanhemmille. Tämä lähestymistapa näyttää tarjoavan yksinkertaisen, halpa tapa siirtää omaisuutta kuoleman, välttää probate, ja ehkä jopa välttää veroja. Kuitenkin lisäämällä lapsen otsikko talosi voi johtaa tuhoisiin seurauksiin, sekä elämän aikana ja kuollessa. Lopussa päivän, se on harvoin suositeltavaa ottaa tämä “ oikotie. &Rdquo;

Ensimmäinen, omistamisen kotiin yhteisiin vuokrasuhteen altistaa vanhemman vastuuta lapsen &'; s toimia. Esimerkiksi lapsi &'; s uhkapeli tapa tai riippuvuuden voi laittaa kiinteistön vaarassa. Tai, sanovat, että lapsi on mukana auto-onnettomuudessa. Tällaisessa tapauksessa tuomioistuin voi asettaa tuomion panttioikeus lapsi &'; s omistusoikeuteen. Tämä pätee riippumatta siitä, onko emoyhtiön &'; ainoana tarkoituksena oli helpottaa siirtoa kiinteistöjen kuollessa.

Toiseksi nimeäminen lapsen teko usein turhauttaa vanhempi &'; yleistä jäämistöoikeudellisia tavoitteita. Vanhempi voi haluavat lastensa elää kotona niin kauan kuin ne ovat alle 18-vuotiaille, tai kotiin myydään ja tuotto jakaa tasan useita lapsia. Vaihtoehtoisesti vanhempi voi toivoa yksi lapsi on perheen kotiin, mutta muut lapsi korvattava nestemäisiä tai liiketoiminnan varat. Tahtoa tai luottamusta voi tarjota miten omaisuus jaetaan, tai valtuuttaa edunvalvoja harkiten jakaa tällaista omaisuutta. Kuten vanhemmat usein unohtaa kuitenkin yhteinen vuokrasopimus edun kulkee ulkopuolella ehdot yhden &'; S tai luottamusta. Vaikka tahto voi selkeästi tarjota tasapuolisempaa jakautumista, tämä ei ole mitään merkitystä sikäli kuin yhteisen edun osalta. Tämän seurauksena yksi lapsi voi saada perintönä vauhtia, kun taas toinen voi lopettaa pienemmällä suhteellinen osuus Estate.

Kolmanneksi, ja ehkä tärkein, lisäämällä lapsi &'; s nimi omaisuus voi aiheuttaa tuhoisia lahja ja perintövero seurauksia. Jos lapsi ei ole vaikuttanut yhtä paljon rahaa kuin vanhempi ostaessaan kotiin, vanhempi voisi olla vastuussa lahjaveroa vuonna kotiin ostettiin tai siirretään. Myöhemmin, kun vanhempi kuolee, koko arvo kotona sisällytetään että emoyhtiön &'; s estate estate verotuksessa ellei voida osoittaa, että lapsi osaltaan ostaa. Kun otetaan huomioon sekä lahja ja perintövero seuraukset jolla omaisuuden lapsi, se on harvoin suositeltavaa jatkaa tämän lähestymistavan!

Kolmas Pitfall: laiminlyönti tutkia Basis Astu

miten Asunnonostajien otsikko omaisuus vaikuttaa perusteella “ step-up. &"; Mitä “ askel-up &"; in perusteella tarkoittaa ja miten se vaikuttaa minuun? Yleisesti ottaen, kun omaisuus myydään, myyntivoitot kirjataan erotus perusteella (ostohinta) ja myyntihinta. At kuolema kuitenkin perusteella edun ohi tahtoa tai luottamusta leskelle “ vauhdittaa &"; arvoon niinkuin kuolinpäivä. Tämän seurauksena omaisuuden myynnistä, kun koko perustan vauhdittamaan lisäksi usein huomattavaa pääomatulovero säästöjä.

kuitenkin naimisissa henkilöt voivat saada vain osittainen perusteella “ askel-up, &"; rajoitettu puolet arvostettu kiinteistön kuoleman ensimmäinen puoliso kuolee, jos kiinteistö ei pidetä yhteisön omaisuutta. Sen sijaan molemmat puoliskot omaisuuserän kuten yhteisön omaisuutta saavat täyden vauhdittamaan kun lesken &'; kuolemasta. Yleensä siksi, yhteisön omaisuutta on yleensä paras omistusmuoto kun omaisuus on alhainen perusteella tai todennäköisesti arvostavat tulevaisuudessa. Asiamies voi auttaa avioparien onko omaisuus on yhteisö tai erillinen.

Ennen käynnissä otsikko yritys, muista, että useat muut tekijät, joita kaikkia ei käsitellään tässä artikkelissa, pitäisi myös harkita. Näitä tekijöitä ovat: onko omaisuus on heikentynyt arvo siten, että osittainen askel-alas perusteella olisi toivottavaa; onko kehittyneempiä strategioita, kuten ohittaa luottaa oikeuttaisivat tekstitykseen omaisuuden vuokrasopimuksen yhteisiä; tai onko omaisuus pidetään peruutettavissa luottamus. Tämä ei edes kosketa perheoikeuden liittyviä kysymyksiä, tai jotkut monivivahteisempi omaisuuden suojelu sääntöjä. Koska niin monet tekijät ovat mukana, kun otsikointia omaisuutta, on suositeltavaa henkilöille Kaliforniassa kuulla asianajaja, miten omaisuus on todennut, pitäen mielessä tavoitteet () perusteella “ step-up &"; Kalifornian ja liittovaltion tuloverotuksessa; (B) probate välttäminen koko siirretty etua; (C) siviilisäädyn vähennys kiinteistöjen verotuksessa; (D) omaisuuden suojelu ja (e) minimointi vastuu.

Ota rohkeasti yhteyttä toimistoomme (650) 329-9500, jos haluat lisätietoja.

IRS PYÖREÄ 230 Disclosure: noudattamisen varmistamiseksi asetetut vaatimukset IRS, meidän kertoa teille, että kaikki Yhdysvaltojen veroneuvontaa sisältämät tiedonannossa (mukaan lukien kaikki liitteet) ei ole tarkoitettu tai kirjoitettu käytettäväksi, ja voi olla käytetty, varten (i) välttää seuraamukset Internal Revenue Code tai (ii) edistää, markkinointi tai suositella toiselle osapuolelle kaikki liiketoimet tai käsiteltävä asia tässä.

Yleiset Disclosure: Tämä artikkeli on tarkoitus antaa yleistietoa liiketoimintayksikön valinta eikä sitä pitäisi vedota korvata oikeudellista neuvontaa pätevältä asianajajalta.
.