*** Se on kuin heet Wave! Miksi Boomers pitäisi harkita terveydenhuollon ja koulutuksen syrjäytymisen Trust

Koska monet ikäluokkien (erityisesti ne meistä täällä itärannikolla) lihasten kautta vaikutukset uusimmat hellekesän, ajattelin, että se järkevää tuoda huomiota toiselle heet – Koulutus ja terveydenhuolto syrjäytymisen Trust!

Ole Lifeline!

Epäilemättä testamentteja alkavat muodostaa ennen kuin joku kulkee. Tämä on hyvä uutinen Boomers jotka elävät pidempään kuin aikaisempien sukupolvien koska tämä tarkoittaa enemmän aikaa oman rakkaansa kehittäen testamentteja. Se sanoi, Boomer &'; s rakkautta ja tukea voi edelleen menestyä kuoleman jälkeen. Kun perheenjäsenet joutuvat vaikean pulman maksaa yhä kustannukset koulutuksen ja sairauskulut, boomers voi olla elinehto, joka ratkaisee tämän ongelman luomalla ja rahoittamalla terveys ja koulutus poissulkeminen Trust lapsistaan &'; s, lapsenlapset &'; s , suuri lapsenlapset &'; s tai jopa tulevien sukupolvien &'; hyöty.

Mikä on Heet?

Terveydenhuolto ja koulutus syrjäytymisen Trust (jäljempänä “ Heet &";) on työkalu, jonka Estate suunnittelijat suositella niille asiakkailleen, jotka (a) on huomattava määrä vaurautta, että he haluaisivat siirtää nuoremmille sukupolville vapaa Estate, lahja ja sukupolvi-ohita siirtää verot ja (b) haluaisi, että varallisuus käytetään maksaa heidän perheenjäsentensä &'; koulutus ja sairauskulut.

Kun vakiintunut ja rahoitti, Heet voidaan sitten käyttää korvaamaan lapsille ja' s /lastenlasta &'; s /suuri lastenlasta &'; s /jälkeläiset &'; lääketieteen ja koulutuksen kulut. Varoitus? Jaettavia varoja Heet ei voida tehdä edunsaaja, vaan on tehtävä suoraan koulutus- tai lääketieteellisen tarjoajia maksamaan päteviä kulut. Muita jakelu, joko edunsaajalle tai ei-pätevien kulut johtaisi jakelusta Heet ehtona polveen-ohita siirtää verot (jopa 50%).

Miten heet Työ ?

Miten tämä toimii nimenomaan on, että isovanhempi, niiden Will tai kumottavissa Trust, säädetään, että varojen määrä ylittää määrän, joka kulkee vapaa sukupolvi-ohita verot, maksamisen jälkeen kiinteistöjen veroja, tulee voidaan rahoittaa heet. Vuonna 2009, mitä tämä tarkoitti sitä, että jos isovanhempi oli kuolinpesä $ 10,000,000, niin ensimmäinen $ 3,5000,000 voitaisiin jakaa lapsille, elämässä luottamus, tai lapsenlapsia, ilman jakelu rajoituksia, ja sitten ylimääräinen, kun maksu lähes 3 miljoonaa liittovaltion estate verot, eli $ 3,500,000, käytettäisiin rahoittamaan Heet.

Kun rahoittama, edunvalvoja varten Heet voi maksaa edunsaaja &'; s puolesta, rajoittamaton määrä päteviä koulutus kulut [i] ja pätevän lääkärin kulut. Internal Revenue Service (“ IRS &";) määritellään pätevä koulutus kulujen maksaminen opetusta, mikä tahansa määrä, kokonaan tai osa-aikaisesti opiskelijoista perus-, keski-, ylioppilas tai jatko kotimaisessa tai ulkomaisessa koulutusohjelmia. Kuitenkin, oppilaitokset eivät välttämättä tarvitse akkreditoitu ja opetusta voidaan maksaa myös taiteen, kirjallisuuden tai vastaavia koulutusohjelmia. Ajatelkaa mahdollisuuksia ja tilaisuuksia varten lapsenlapset tutkia ja kehittää kykyjään tai ehkä hankkia lisää koulutustukea soveltuu vastaamaan heidän yksilöllisiä tarpeita.

IRS määrittelee pätevän sairauskulut maksut, missä tahansa määrässä, joka tehdään henkilöä, joka tekee palvelujen saajalle varten “ diagnoosi, hoito, lieventämiseen, hoitoon tai sairauksien ennaltaehkäisyssä tai varten vaikuttaa minkä tahansa rakenteen tai toiminnan kehon tai kuljetuksen ensisijaisesti ja olennaista lääkärintoimen hoito. &"; [Ii] Hyväksytty sairauskulut myös osto sairausvakuutus ja pitkällä aikavälillä voi vakuutuksia heidän lastenlasta. Onneksi tai valitettavasti leikkausta ei pidetä pätevän lääkärin kustannuksella. Lisäksi on tärkeää huomata, että vain sairauskulut, joka voidaan maksaa ovat ne, jotka eivät korvaa mitään vakuutusyhtiö. Siksi Heet täytyy olla varovainen tehdessään jakaumia vain unreimbursed pätevän lääkärin kulut. Muuten, kun ennalta maksettua pätevien sairauskulut korvataan vakuutusyhtiö, joka verollinen jakautuminen Heet, siten laukaista kallis sukupolven-ohita varainsiirtoverosta.

Toinen tärkeä piirre heet on että hyväntekeväisyys, ehkä varakas isovanhemmat &'; yksityinen säätiö, on oltava pakollinen tulot edunsaajana osa tuloista syntyy heet. Tämä on tarpeen estää määräämiseen sukupolven ohituksen varainsiirtoveron. Reaaliarvo Heet on, että isovanhempi ei jaeta sukupolven-ohita siirtää vapautusta varat, jotka rahoittaa Heet, vaan GST vapautusta voidaan käyttää muuhun varojen jakoon lapsenlapset /lastenlastenlapset. Mitä tämä tarkoittaa sitä, että isovanhempi voi jättää enemmän varoja lapsenlapset /lastenlastenlapset ottamatta käyttöön ylimääräisiä sukupolven ohituksen varainsiirtoverosta.

Onko Heet minulle?

Miten määritellään Sinun pitäisi luoda Heet olisi päätös, että keskustelet kanssa jäämistöoikeudellisia asianajaja, joka neuvoo, jos se olisi sopiva osa teidän yleistä estate suunnitelma perustuu toiveesi ja taloudelliset resurssit. Niille, jotka eivät ole niin varakkaita, he voivat tehdä lahjoja heidän lapsenlapsensa, mihin tahansa tarkoitukseen, ilman rajoituksia, joko elämän aikana tai kuoleman. Kuten ennen artikkeleita, isovanhemmat voivat tehdä vuosittain lahjaveroa syrjäytymisen lahja heidän lastenlastensa (tai muut henkilöt) määrän $ 13,000 (yksin) tai $ 26,000 (naimisissa) joka vuosi. Tämä määrä voidaan myös sijoittaa oikein laadittu luottamus lapsenlapsi. Lisäksi elämän aikana, yksilöt voivat tehdä lahjoja jopa $ 1,000,000 (yksin) tai $ 2,000,000 (avioparien) vapautettu nykyisestä lahja veroista. Isovanhemmat voivat siirtää varat kanssa arvo on niiden jäljellä olevan käyttöiän lahja verovapaus heidän lastenlastensa tai luottamus heidän lastenlasta, ilman rajoituksia totesi edellä Heet.

Bottom Line?

Mikään näistä varallisuuden siirto lahjoja tai luottamus olisi yrittänyt ilman apua kokemus perintövero asianajaja. Jos vääriä sanoja käytetään tai jos väärä määrä on ilmoitettava, lahja, estate tai sukupolven-ohita varainsiirtoveroa voi esiintyä.